Para los profesionales autónomos, mantener la fiscalidad al día no solo es una cuestión de responsabilidad, sino también una forma de evitar problemas y sanciones de Hacienda. Actualmente, existen diversas herramientas digitales para facilitar la gestión de los impuestos, promoviendo la transparencia y evitando la economía sumergida.
Con la entrada en vigor del Real Decreto 1011/2023, todas las gestiones relacionadas con la inspección de trabajo deben realizarse de manera telemática, lo que agiliza los procedimientos y mejora el acceso. Sin embargo, muchos autónomos siguen cometiendo errores frecuentes que pueden llamar la atención de los inspectores y derivar en una comprobación o, en casos extremos, en una inspección. A continuación, te contamos cuáles son los fallos más comunes y cómo evitarlos.
1. Mantén tu censo actualizado
La declaración censal es un documento clave en el que el autónomo informa a la Agencia Tributaria de sus datos fiscales, incluyendo el inicio de actividad, cualquier modificación o el cese de la misma. Olvidar actualizar esta información o no solicitar el NIF-IVA en caso de operaciones intracomunitarias puede levantar sospechas y desencadenar una revisión.
2. Presenta correctamente las autoliquidaciones
A veces, la falta de asesoramiento fiscal puede llevar a errores, como creer que una declaración negativa no necesita presentarse. Esto es incorrecto; toda autoliquidación debe ser presentada en plazo, independientemente de su resultado, pues hacerlo fuera de tiempo ya conlleva una sanción.
3. Evita descuadres en los registros
Los descuadres en las declaraciones trimestrales o en los libros de registro pueden interpretarse como un indicio de infracción. Es fundamental que los ingresos y gastos declarados coincidan con lo registrado, especialmente en lo que respecta a pagos a cuenta o declaraciones de IVA. Hacienda revisará cualquier discrepancia.
4. Controla los gastos en relación con los ingresos
Si bien es normal tener fluctuaciones en los ingresos, es sospechoso que los gastos se mantengan constantes mientras los ingresos disminuyen. Este tipo de situación, junto con una baja actividad en la cuenta bancaria, puede alertar a los inspectores sobre posibles operaciones en B.
5. Realiza la amortización correctamente
La amortización debe aplicarse anualmente y por tramos, según corresponda. Deducir una cantidad mayor de la permitida es un error común y una práctica vigilada por la Agencia Tributaria.
6. Declara todos los ingresos
No declarar los cobros en metálico puede resultar arriesgado. Hacienda puede cruzar información de los cobros en metálico y por tarjeta para detectar posibles movimientos irregulares en los negocios.
7. Deduce solo los gastos correspondientes a la actividad
Para muchos autónomos, es tentador deducir ciertos gastos no directamente relacionados con su actividad para reducir el IVA. No obstante, esta práctica puede provocar devoluciones excesivas de IVA y, en consecuencia, levantar sospechas. Es esencial respetar las normas y ajustar las deducciones a los gastos que realmente corresponden a la actividad.
En Gexes Asesores, entendemos las complejidades de la gestión fiscal para autónomos y estamos aquí para ayudarte a mantener tu negocio en orden, evitar sanciones y optimizar tus impuestos. Si necesitas asesoramiento personalizado, no dudes en contactarnos.
